[Eng.], het geheel van liquide middelen en vorderingen die een bedrijf gedurende een bepaalde periode door verkoop van zijn produkten heeft verworven, en waarmee geen lopende uitgaven gedaan hoeven te worden. Over het algemeen omvat het begrip cash flow de afschrijvingen en de winst (na aftrek van de belasting en inclusief de rente over het eigen kapitaal).
Het begrip wordt gebruikt bij de analyse van jaarverslagen van ondernemingen en is zeer belangrijk bij het nemen van beslissingen aangaande investeringen, b.v. in een bepaald project. Aangezien de cash flow wordt bepaald door alle uitgaven en inkomsten die alleen door dit project worden veroorzaakt, is een investering daarin alleen verantwoord bij een positieve cash flow.
