Reverse factoring is een supply chain finance solution waarvan zowel de afnemer als de leverancier profiteert. Voor beide partijen is het doel van supply chain finance het verbeteren van de financiële prestaties en het verlagen van risico’s. In de benodigde afstemming spelen de zogenaamde factormaatschappijen een belangrijke rol.
Bij reverse factoring is de koopovereenkomst tussen afnemer en leverancier de basis. In de koopovereenkomst wordt overeengekomen dat de afnemer een product ontvangt en dat de afnemer hiervoor een factuur ontvangt. De afnemer keurt deze factuur goed en vanaf dat moment speelt reverse factoring een belangrijke rol.
Bij reverse factoring draagt de afnemer de goedgekeurde factuur over aan een factormaatschappij. Dit is het tegenovergestelde (reverse) van factoring, want bij factoring draagt de leverancier de goedgekeurde factuur over aan de factormaatschappij. De hoogte van de kosten die aan de overdracht verbonden zijn hangt af van het risico op wanbetaling dat de factormaatschappij loopt bij de factuur. Minder risico betekent minder kosten.
De factormaatschappij betaalt, net als bij factoring, de leverancier. De leverancier loopt hierdoor niet meer het risico dat de factuur niet betaald wordt. Verder zorgt deze betaling er voor dat de betalingstermijn die normaal gefinancierd dient te worden, nu niet meer gefinancierd hoeft te worden door de leverancier. Op het moment dat er geen financiering voor de betalingstermijn nodig is betekent dit minder kapitaalkosten voor de leverancier.
Voor de afnemer betekent reverse factoring dat de afnemer minder risico heeft op een leverancier die failliet gaat, omdat de leverancier snel betaald wordt en hierdoor een gezondere financiële positie heeft. Verder leidt reverse factoring voor de afnemer tot verbeterd werkkapitaal. De, meestal sterke, afnemer kan de betalingstermijn richting factormaatschappij mogelijk vergroten ten opzichte van de betalingstermijn richting leverancier waardoor de liquide middelen langer beschikbaar blijven. Dit betekent een verbeterd werkkapitaal.
