Planning: zie aldaar, en onder Lange-termijn-planning, Strategische planning, Strategisch management. Planningen worden in de loop van een jaar uitgewerkt. Hiertoe wordt het jaar in bepaalde perioden ingedeeld, bijvoorbeeld in kwartalen of trialen.
Vóór een bepaalde datum dient door de topleiding de strategische visie geformuleerd te zijn en bekend te worden gemaakt aan de min of meer direct betrokkenen. Op basis daarvan stellen de leidinggevenden van afdelingen of grotere organisatorische eenheden (divisies en dergelijke) de tactische plannen op, die eveneens vóór een bepaald tijdstip gereed en goedgekeurd dienen te zijn. Volgens deze procedure wordt dan tegen het einde van het boekjaar het jaarplan en de daarbij behorende begroting opgesteld en goedgekeurd (zie figuur).
Ten behoeve van het planningsproces kan een planningsgroep of planningscommissie worden ingesteld. Deze groep bestaat bij voorkeur uit direct betrokken leidinggevenden. De functie is het stimuleren en coördineren van de activiteiten, en het (doen) verrichten van studies voor lange-termijnvraagstukken.
