Sinds 1994 kent de Nederlandse fiscus de zogenoemde Tante Agaath-regeling. Die maakt het voor particulieren fiscaal aantrekkelijk om geld te lenen aan beginnende ondernemers, want als het misgaat kunnen ze het verloren kapitaal in mindering brengen op de inkomstenbelasting, zodat maximaal zestig procent wordt terugverdiend. Leuk voor neven, nichten en tantes, zal de bedenker van deze naam hebben gedacht.
De plannen van staatssecretatis Vermeend om het belastingstelsel ingrijpend te herzien — zie bij boxenstelsel — zetten ook de Tante Agaath-regeling op de tocht. Daarom pleitte het midden- en kleinbedrijf MKB-Nederland in mei 1999 voor een nieuwe overeenkomst. Er was al een tante-regeling, dus verzon het MKB nu een oom-regeling. En aangezien oom Dagobert, een steenrijke en gierige figuur uit de Disney-stripverhalen en -tekenfilms over Donald Duck, alles met geld te maken heeft, werd deze regeling Oom Dagobert-regeling, ook wel Oom Dagobert-vordering of Oom Dagobert-lening genoemd.
Het ANP meldde een en ander op 4 mei 1999:
De ondernemingsorganisatie voor het midden- en kleinbedrijf MKB-Nederland wil dat staatssecetaris Vermeend in het belastingstelsel voor de 21e eeuw een ‘Oom Dagobert-vordering’ invoert. Deze vriendelijke financieringswijze voor starters moet de Tante Agaath-lening opvolgen, die in het nieuwe stelsel niet meer interessant is.
Beginnende ondernemers die gebrek hebben aan startkapitaal, kunnen volgens de Tante Agaath-regeling geld lenen tegen de wettelijke rente, die doorgaans lager is dan de marktrente. Een vermogende particulier (‘Tante Agaath’) hoeft over het geleende bedrag geen vermogensbelasting te betalen. Ook is er acht jaar een extra rentevrijstelling van tenminste f 5000. Als de beginnende ondernemer niet kan terugbetalen, mag Tante het geld aftrekken van haar inkomen, tot maximaal een halve ton.
Het Algemeen Dagblad bracht het nieuws onder de kop ‘“Oom Dagobert” voor starters’ en de Volkskrant kopte ‘MKB wil na Tante Agaath nu Oom Dagobert’. In het Engels heet oom Dagobert overigens Uncle Scrooge. Hij debuteerde in 1947, is bankier en komt oorspronkelijk uit Schotland.
